نظرة عامة على البرنامج التدريبي Financial analysis, planning and control :

أصبحت الإدارة المالية اليوم جزءًا لا يتجزأ من العمليات التشغيلية في مختلف أنواع المؤسسات. ويُعد التحليل المالي والتخطيط والرقابة أداة أساسية لفهم الجوانب المتعددة للمؤسسة، بدءًا من الجوانب الحسابية وصولًا إلى الممارسات الإدارية والرقابية المرتبطة بها.

يركّز هذا البرنامج التدريبي على التطبيق العملي للنماذج المالية وأساليب التحليل، والتي تُستخدم لتقييم الوضعين الاستراتيجي والتشغيلي للمؤسسة. وتكمن أهمية ذلك في تمكين المؤسسات من خفض التكاليف، وتعظيم القيمة المضافة، وتحسين كفاءة استخدام الموارد.

سيتعرّف المشاركون من خلال هذا البرنامج على بيئة الأعمال المالية، والتخطيط الاستراتيجي، وتقارير الإدارة، وآليات دعم اتخاذ القرار والرقابة المالية.

يهدف برنامج التحليل المالي والتخطيط والرقابة إلى تزويد المشاركين برؤية واضحة حول عملية اتخاذ القرار، وأساليب التقييم المختلفة، وطرق التخطيط، وتحليل وتفسير المعلومات المالية.

يسلط هذا البرنامج التدريبي الضوء على :

1. الإطار المفاهيمي للأبعاد المالية والاقتصادية لعمليات التحليل واتخاذ القرار.
2. طبيعة القوائم المالية وأهم الأدوات والتقنيات المالية، وكيفية تطبيقها في تقييم أداء الأعمال.
3. تقدير الاحتياجات المالية وتحليل البيانات المالية لأغراض التخطيط والرقابة.
4. تحليل قرارات الاستثمار باستخدام مقاييس تأخذ في الاعتبار عامل الزمن، مع تبنّي منظور استراتيجي والتعامل مع المخاطر وعدم اليقين.
5. تقييم الشركات وسبل تعظيم القيمة من خلال الاندماجات والاستحواذات وإعادة الهيكلة والتنظيم.
6. تطوير ومتابعة مؤشرات أداء محددة، وإعداد التقارير الخاصة بالاتجاهات، وتحليل أسباب الانحرافات غير المتوقعة.

أهداف البرنامج التدريبي :

بنهاية هذا البرنامج، سيتمكن المشاركون من :

1. تحديد طبيعة ونطاق المشكلات المالية المطلوب تحليلها، والمتغيرات والعلاقات والاتجاهات الأكثر ملاءمة لكل حالة.
2. تحديد مستوى الدقة المطلوب في التحليل وفقًا لأهمية المشكلة محل الدراسة.
3. تقييم مدى موثوقية البيانات المتاحة، وفهم تأثير عدم اليقين على نطاق النتائج المحتملة.
4. اتخاذ القرار بشأن ما إذا كان من الأنسب التعبير عن مخرجات القرارات بصيغة التدفقات النقدية أو الأرباح المحاسبية عند تقييم الأثر المالي.
5. التعرف على القيود الكامنة في الأدوات المالية المستخدمة وتأثيرها على نتائج التحليل.
6. تقدير أهمية الأحكام والتقديرات النوعية في عملية اتخاذ القرار، وترتيب أولوياتها من حيث التأثير.

المنهجية التدريبية :

يُقدَّم هذا البرنامج بأسلوب مبسّط وسلس، ليتناسب مع المشاركين من مختلف المستويات من حيث المعرفة والخبرة المالية. ويُنفّذ البرنامج وفق منهجية ورش العمل التفاعلية، من خلال :

1. عروض تقديمية منظمة.
2. دراسات حالة تطبيقية.
3. أمثلة تفاعلية عملية.
4. تمارين جماعية تشاركية.
5. كما يتم التركيز على تقليل التعقيد في المفاهيم الرياضية قدر الإمكان، وتقديمها بأسلوب بصري واضح وسهل الفهم، مدعوم بأمثلة توضيحية متعددة.

الفئات المستهدفة :

1. المسؤولون الماليون، والمراقبون الماليون، والمحاسبون.
2. أمناء الخزينة، ومختصو التخطيط المؤسسي وتطوير الأعمال.
3. العاملون في المبيعات والتسويق.
4. المدراء من التخصصات غير المالية الراغبين في فهم الجوانب المالية للتخطيط والتحليل والرقابة.
5. المدراء المشاركون في اتخاذ القرارات المالية.
6. الإدارة الوسطى والدنيا المعنية بالتخطيط والتنبؤ المالي.
7. الأفراد من غير ذوي الخلفية المالية الراغبين في تطوير مسارهم المهني في المجال المالي واكتساب مهارات متخصصة تعزّز فرصهم الوظيفية.

محاور ومحتوى البرنامج التدريبي :

أولًا: تحديات اتخاذ القرار المالي والاقتصادي

1. ممارسات التحليل المالي والاقتصادي.
2. الشركة المولّدة للقيمة.
3. القيمة المؤسسية وقيمة المساهمين.
4. المنظور الديناميكي للأعمال.
5. مشكلة الوكالة وحوكمة الشركات.
6. أنواع المعلومات والبيانات المستخدمة في التحليل.
7. طبيعة القوائم المالية.
8. السياق العام للتحليل المالي واتخاذ القرار.

ثانيًا : تقييم أداء الأعمال

1. تحليل النسب المالية وأداء الأعمال.
2. منظور الإدارة.
3. منظور المُلّاك.
4. منظور المقرضين.
5. النسب المالية كنظام متكامل (هرم النسب).
6. التكامل في تحليل الأداء المالي.
7. القيمة الاقتصادية المضافة (EVA).
8. التنبؤ بالتعثر المالي ونموذج Z-Score.

ثالثًا : تحليل قرارات الاستثمار

1. تطبيق المقاييس المعدلة زمنيًا.
2. صافي القيمة الحالية (NPV) ومعدل العائد الداخلي (IRR).
3. معدل العائد الداخلي المعدّل (MIRR).
4. المنظور الاستراتيجي لقرارات الاستثمار.
5. العلاقة بين EVA وNPV.
6. تطوير أساليب تحليل الاستثمار.
7. التكلفة السنوية المكافئة (EAC).
8. تحليل الحساسية، وتحليل السيناريوهات، والمحاكاة، ونقطة التعادل لصافي القيمة الحالية.
9. إدارة المخاطر والتعامل مع التغيرات في الظروف.

رابعًا : تقدير الاحتياجات المالية

1. الترابط بين التوقعات المالية المختلفة.
2. الموازنات التشغيلية.
3. التكاليف المعيارية وتحليل الانحرافات.
4. التنبؤ بالتدفقات النقدية وإعداد الموازنات النقدية.
5. تحليل الحساسية.
6. ديناميكية نمو النظام التشغيلي.
7. الرافعة التشغيلية.
8. خطط النمو المالي.
9. النمذجة المالية.

خامسًا : التقييم المالي وأداء الأعمال

1. الإدارة من أجل تعظيم قيمة المساهمين.
2. خلق قيمة المساهمين من منظور شامل.
3. تطور منهجيات التقييم القائمة على القيمة.
4. خلق القيمة من خلال إعادة الهيكلة والاندماجات.
5. الاستراتيجية المالية في عمليات الاستحواذ.
6. تقييم الأعمال.
7. إعادة الهيكلة وإعادة التنظيم.
8. الاستحواذات الإدارية (MBOs) والدخول الإداري (MBIs).